La ley antilavado (LFPIORPI) obliga a quien realiza una actividad vulnerable, como vender autos, inmuebles, joyas u obras de arte de forma habitual, a identificar a sus clientes y avisar al SAT cuando la operación alcanza el umbral fijado en UMA. En 2026, vender un vehículo de $753,130.20 pesos o más ya genera aviso.
El nombre oficial es largo: Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita. Está vigente desde 2012 y tuvo su reforma más amplia en el Diario Oficial de la Federación del 16 de julio de 2025. Esa reforma añadió obligaciones nuevas (evaluación de riesgos, manual interno, capacitación anual, auditoría) y en agosto de 2026 Hacienda publicó las reglas que las desarrollan, con fechas de arranque escalonadas entre noviembre de 2026 y 2028.
Esta guía está pensada para dueños de negocios, contadores y administradores que necesitan saber si su giro entra en la lista, a partir de qué monto deben pedir identificación y a partir de cuál deben avisar. Los importes en pesos se calcularon con la UMA de 2026 ($117.31 diarios) y coinciden con la tabla que publica el propio SAT.
Qué actividades son vulnerables según el artículo 17
Una actividad vulnerable es un giro que la ley considera atractivo para mover dinero de origen ilícito, por el valor de los bienes o por lo fácil que resulta pagar con ellos. El artículo 17 de la LFPIORPI las enumera en dieciséis fracciones. La palabra que se repite en casi todas es habitual o profesional: no entra el particular que vende su camioneta una vez, sino quien se dedica a ello.
- Juegos con apuesta, concursos y sorteos (fracción I).
- Emisión o venta de tarjetas de crédito o de servicios, tarjetas prepagadas y monederos o vales, cuando no la hace una entidad financiera (II), y cheques de viajero (III).
- Préstamos o créditos otorgados por quien no es entidad financiera (IV).
- Construcción, desarrollo e intermediación en la compraventa de inmuebles (V) y, desde la reforma de 2025, la recepción de recursos para un desarrollo inmobiliario destinado a venta o renta (V Bis).
- Comercio de metales preciosos, piedras preciosas, joyas y relojes (VI), y subasta o venta de obras de arte (VII).
- Venta o distribución de vehículos nuevos o usados, terrestres, aéreos o marítimos (VIII), y blindaje de vehículos e inmuebles (IX).
- Traslado o custodia de dinero o valores (X).
- Servicios profesionales independientes, como los de abogados o contadores, cuando compran o venden inmuebles por cuenta del cliente, manejan sus cuentas o constituyen y administran sociedades o fideicomisos en su nombre (XI).
- Fe pública: notarios, corredores públicos y, desde 2025, personas facilitadoras de mecanismos alternativos de solución de controversias (XII).
- Donativos recibidos por asociaciones y sociedades sin fines de lucro (XIII), y servicios de comercio exterior como agente o agencia aduanal para ciertas mercancías (XIV).
- Arrendamiento de inmuebles (XV) y plataformas de intercambio o custodia de activos virtuales (XVI).
La reforma añadió un párrafo que cierra una vía de escape: también realiza la actividad quien la lleva a cabo por medio de un fideicomiso o de cualquier otra figura jurídica. Poner el negocio dentro de un fideicomiso no le quita las obligaciones.
Umbrales de la ley antilavado en 2026, en UMA y en pesos
Cada fracción trae dos montos. El primero es el umbral de identificación: a partir de él usted debe identificar al cliente y conservar su expediente. El segundo, más alto, es el umbral de aviso: a partir de él, además, tiene que informar la operación. En algunos giros la identificación procede siempre, sin importar el monto. Por debajo de los umbrales, dice la ley, la operación no genera obligación alguna.
| Actividad (fracción del art. 17) | Identificación | Aviso |
|---|---|---|
| Juegos, concursos y sorteos (I) | 325 UMA · $38,125.75 | 645 UMA · $75,664.95 |
| Tarjetas de crédito o de servicios, gasto mensual (II) | 805 UMA · $94,434.55 | 1,285 UMA · $150,743.35 |
| Préstamos o créditos sin ser entidad financiera (IV) | Siempre | 1,605 UMA · $188,282.55 |
| Compraventa y desarrollo de inmuebles (V y V Bis) | Siempre | 8,025 UMA · $941,412.75 |
| Joyas, relojes, metales y piedras preciosas (VI) | 805 UMA · $94,434.55 | 1,605 UMA · $188,282.55 |
| Obras de arte (VII) y blindaje (IX) | 2,410 UMA · $282,717.10 | 4,815 UMA · $564,847.65 |
| Vehículos nuevos o usados (VIII) | 3,210 UMA · $376,565.10 | 6,420 UMA · $753,130.20 |
| Donativos a organizaciones sin fines de lucro (XIII) | 1,605 UMA · $188,282.55 | 3,210 UMA · $376,565.10 |
| Arrendamiento de inmuebles, renta mensual (XV) | 1,605 UMA · $188,282.55 | 3,210 UMA · $376,565.10 |
| Activos virtuales (XVI) | Siempre | 210 UMA · $24,635.10 por operación |
Los valores en pesos cambian cada febrero, cuando entra en vigor la nueva UMA, aunque los múltiplos de la ley se mantengan. Por eso conviene revisar la tabla de umbrales de identificación y aviso del SAT al inicio de cada ejercicio. Los notarios, corredores y agentes aduanales tienen supuestos propios (varios de sus actos se avisan siempre) que también aparecen en esa tabla.
Hay un matiz que conviene tener presente. Si un mismo cliente hace varias operaciones que, sumadas en un periodo de seis meses, superan el umbral de aviso, la autoridad puede considerarlas sujetas a aviso aunque ninguna lo rebase por separado. Partir una venta en pagos pequeños no resuelve nada.
¿Qué obligaciones impone la ley antilavado a quien realiza una actividad vulnerable?
El artículo 18 concentra las obligaciones y la reforma de 2025 lo amplió de seis fracciones a doce, contando la nueva IV Bis. En resumen: identificar al cliente, saber quién está detrás de él, guardar el expediente diez años, estar inscrito en el padrón del SAT y presentar avisos. A eso se suman las obligaciones nuevas de gestión de riesgos, que tienen sus propias fechas de inicio.
Identificación del cliente y del beneficiario controlador
La identificación del cliente en materia antilavado se hace con documentos oficiales, de los que usted debe guardar copia. Si la relación con el cliente es continua, la ley pide además información sobre su actividad u ocupación, apoyándose en sus avisos ante el RFC. Cuando el cliente es una persona moral o un fideicomiso, hay que identificar a su beneficiario controlador: la persona física que en última instancia obtiene el beneficio o ejerce el control, por ejemplo porque puede votar más del 25% del capital social o nombrar a la mayoría de los administradores. Si el cliente es persona física, firma una declaración sobre si sabe de la existencia de un beneficiario controlador.
Si el cliente se niega a entregar la información, el artículo 21 le permite a usted abstenerse de realizar la operación sin responsabilidad alguna.
Expediente, padrón y responsable de cumplimiento
- Conservación: la documentación de cada operación y del cliente se guarda, en físico o en electrónico, durante al menos diez años desde la fecha de la operación, en el domicilio registrado para ese efecto.
- Padrón: el alta, las modificaciones y la baja se hacen en el portal de Prevención de Lavado de Dinero del SAT. El envío del alta se firma con la e.firma de quien realiza la actividad; una persona moral usa la de la empresa, no la de su representante legal.
- Representante encargado del cumplimiento: las personas morales deben designarlo ante Hacienda. Mientras no exista o no se acepte su designación, responden el consejo de administración o el administrador único. Las personas físicas cumplen personalmente.
- Visitas de verificación: hay que dar facilidades cuando la autoridad acuda a revisar.
Si su empresa todavía no tiene firma electrónica, ese es el primer paso: aquí se explica cómo obtener la e.firma del SAT, que también se usa para firmar cada aviso.
Las obligaciones nuevas de gestión de riesgos
Las fracciones VII a XI del artículo 18 piden una evaluación con enfoque basado en riesgos, un manual de políticas internas que incluya el trato a personas políticamente expuestas, programas anuales de capacitación, mecanismos automatizados de monitoreo y una revisión anual de auditoría (interna o externa si el riesgo es bajo o medio; externa independiente si es alto). Los transitorios de la reforma dejaron su entrada en vigor a lo que fijaran las reglas de carácter general, y estas ya lo hicieron: el calendario está más abajo.
Ejemplo: una agencia de seminuevos en León
Sabino tiene una agencia de autos seminuevos en León, Guanajuato. Vende vehículos todos los meses, así que su giro es habitual y cae en la fracción VIII. Veamos tres operaciones de noviembre de 2026.
- Un sedán de $265,000 pesos. Está por debajo del umbral de identificación ($376,565.10). Para efectos de la LFPIORPI no hay obligación; Sabino factura y documenta como en cualquier venta.
- Una pickup de $420,000 pesos. Supera el umbral de identificación, pero no el de aviso ($753,130.20). Sabino debe identificar al comprador, guardar copia de su identificación oficial y conservar el expediente diez años. Además, como el precio rebasa 3,210 UMA, el artículo 32 le prohíbe recibir el pago en billetes y monedas: pide transferencia o cheque.
- Una camioneta de lujo de $780,000 pesos, comprada por una sociedad. Rebasa el umbral de aviso. Sabino identifica a la empresa y a su beneficiario controlador y presenta el aviso a más tardar el 17 de diciembre de 2026, el día 17 del mes siguiente al de la operación.
Si en noviembre no hubiera tenido ninguna operación por encima del umbral de aviso, Sabino tendría que mandar de todos modos un informe en cero para ese mes. Ese informe no se puede modificar ni borrar una vez enviado; si después descubre una venta que sí debía avisar, presenta el aviso.
Otro giro, otra cuenta. Clemencia vende joyería de plata y oro en Taxco. Una clienta le compra un juego de $120,000 pesos: supera el umbral de identificación de la fracción VI ($94,434.55) y queda por debajo del de aviso ($188,282.55). Tres meses después, la misma clienta compra otra pieza de $95,000. Sumadas dan $215,000 en menos de seis meses, por encima del umbral de aviso, y la autoridad podría considerarlas sujetas a aviso. En joyería, el límite al efectivo del artículo 32 es de 3,210 UMA, así que esos pagos sí podían hacerse en efectivo.
Avisos al SAT paso a paso
Los avisos se dirigen a la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) de Hacienda, pero se presentan por conducto del SAT, en el portal de Prevención de Lavado de Dinero. El recorrido es este:
- Alta en el padrón. Antes de su primer aviso, regístrese como persona que realiza actividades vulnerables. La solicitud se firma con su e.firma, y los avisos posteriores se envían con su RFC y la misma firma.
- Expediente de cada cliente. Desde el umbral de identificación, arme el expediente con la identificación oficial, los datos de actividad u ocupación y, si aplica, los del beneficiario controlador.
- Aviso mensual. Las operaciones que alcanzan el umbral de aviso se informan a más tardar el día 17 del mes siguiente. El aviso lleva sus datos, los del cliente y beneficiario controlador, y la descripción de la operación, en el formato oficial que publica la UIF.
- Informe en cero. Si en un mes no hubo operaciones objeto de aviso, se envía el informe que lo indica, en el mismo formato oficial y conforme al calendario de avisos e informes.
- Aviso por sospecha. Si tiene indicios de que el dinero puede venir de un delito o estar destinado a él, la ley pide un aviso dentro de las 24 horas siguientes, aunque la operación no se haya cerrado. Las reglas de 2026 precisan que ese envío se habilitará seis meses después de que entre en vigor la modificación de los formatos oficiales; mientras tanto, consulte en el portal del SAT cómo proceder.
Un detalle práctico: el día 17 de algunos meses cae en fin de semana. El portal de Prevención de Lavado de Dinero enlaza un calendario de presentación de avisos e informes; revíselo antes de dejar el envío para el último momento.
Efectivo prohibido: los límites del artículo 32
Esta parte de la LFPIORPI no se limita a quienes tienen una actividad vulnerable. El artículo 32 prohíbe a cualquiera liquidar o aceptar en billetes y monedas, nacionales o extranjeros, o en metales preciosos, ciertas operaciones a partir de un valor, aunque el efectivo pase por un banco:
| Operación | No se puede pagar en efectivo desde |
|---|---|
| Compraventa o derechos reales sobre inmuebles | 8,025 UMA · $941,412.75 |
| Vehículos nuevos o usados (aéreos, marítimos o terrestres) | 3,210 UMA · $376,565.10 |
| Relojes, joyería, metales y piedras preciosas, por pieza o lote, y obras de arte | 3,210 UMA · $376,565.10 |
| Boletos y premios de juegos, concursos o sorteos | 3,210 UMA · $376,565.10 |
| Blindaje de vehículos o inmuebles | 3,210 UMA · $376,565.10 |
| Acciones o partes sociales de personas morales | 3,210 UMA · $376,565.10 |
| Renta de inmuebles, vehículos o blindaje, por mes | 3,210 UMA · $376,565.10 |
Esto afecta, por ejemplo, a quien vende su casa o compra acciones de una sociedad. Si está por constituir una S.A. de C.V. o por vender su participación en una, la constitución y la compraventa de acciones ante notario se avisan siempre, y el pago por encima del límite debe ir por transferencia o cheque.
Las sanciones, en cifras
Las multas las impone Hacienda, tienen carácter de crédito fiscal y se cobran con el procedimiento administrativo de ejecución. Los artículos 53 y 54 las escalonan así, con la UMA de 2026:
| Infracción | Multa |
|---|---|
| No atender requerimientos, incumplir obligaciones del art. 18, avisar tarde (hasta 30 días) o con requisitos incompletos | 200 a 2,000 UMA · $23,462 a $234,620 |
| Incumplir las obligaciones de los fedatarios públicos (arts. 33 a 33 Ter) | 2,000 a 10,000 UMA · $234,620 a $1,173,100 |
| Omitir el aviso (o presentarlo más de 30 días tarde) o participar en operaciones en efectivo prohibidas | 10,000 a 65,000 UMA · $1,173,100 a $7,625,150, o del 10% al 100% del valor de la operación, lo que resulte mayor |
Hay una salida para quien corrige a tiempo. Según el artículo 55, Hacienda no sanciona, por única ocasión, a quien cumple de manera espontánea antes de que empiece una verificación y reconoce la falta. Si ya usó ese beneficio, la multa se puede reducir hasta en 50%. Aparte de las multas, el artículo 62 castiga con dos a ocho años de prisión a quien entregue información o documentos falsos para un aviso o los altere.
Las multas antilavado son distintas de las fiscales ordinarias; si recibió una del SAT por otro motivo, en cómo consultar y pagar multas del SAT está el procedimiento.
Reforma de 2025 y reglas de 2026: el calendario
La reforma a la LFPIORPI entró en vigor el día siguiente a su publicación del 16 de julio de 2025 y ordenó a Hacienda actualizar las reglas de carácter general en doce meses. El acuerdo que modifica las reglas de carácter general, firmado el 24 de julio de 2026 y publicado en el DOF en agosto, fija estas fechas en sus transitorios:
- 30 de noviembre de 2026: entrada en vigor general de las reglas modificadas.
- 1 de marzo de 2027: la evaluación de riesgos debe estar a disposición de la autoridad si la pide, el manual de políticas internas debe incluir su metodología y la selección de personal aplica a contrataciones nuevas. A las operaciones realizadas desde ese día se aplican los capítulos nuevos de clasificación de riesgo del cliente, conocimiento del cliente y beneficiario controlador.
- 1 de enero al 31 de diciembre de 2027: primer periodo anual de capacitación.
- 1 de junio de 2027: los mecanismos automatizados de monitoreo deben estar funcionando.
- Año 2028: primer periodo sujeto a la revisión de auditoría.
Además de las obligaciones de gestión de riesgos, la reforma añadió supuestos como el desarrollo inmobiliario y los facilitadores, y precisó en el artículo 22 Bis que la supervisión y verificación de estas actividades corresponden a Hacienda. Este texto es una guía general: para su caso concreto, apóyese en un especialista en prevención de lavado de dinero o en las preguntas frecuentes y criterios del SAT.
Preguntas frecuentes
¿Si vendo mi propio carro tengo que dar aviso al SAT?
No como actividad vulnerable. La fracción VIII del artículo 17 se refiere a la comercialización o distribución de vehículos de forma habitual o profesional, y un particular que vende su auto una vez no está en ese supuesto. Lo que sí le aplica es la prohibición de efectivo del artículo 32: si el precio es de 3,210 UMA o más ($376,565.10 pesos en 2026), el comprador no puede pagarle en billetes. Pida transferencia o cheque y guarde el comprobante junto con el contrato de compraventa.
¿Qué pasa si un cliente no quiere darme su identificación?
El artículo 21 de la LFPIORPI obliga a los clientes a entregar la información y documentación necesarias y le permite a usted abstenerse de realizar la operación, sin responsabilidad alguna, si se niegan. Realizarla sin expediente lo expone a una multa de 200 a 2,000 UMA por incumplir el artículo 18. Si la negativa viene acompañada de otras señales que le hagan sospechar del origen del dinero, valore además el aviso por sospecha, aunque la venta no llegue a cerrarse.
¿Tengo que enviar algo si en el mes no hubo operaciones que avisar?
Sí, si está dado de alta en el padrón. Las reglas de carácter general piden un informe mensual en el que solo se llenan sus datos, el periodo y la indicación de que no hubo actos u operaciones objeto de aviso. Se presenta en el mismo formato oficial que los avisos y conforme al calendario de avisos e informes del portal. Una vez enviado no se puede modificar ni eliminar; si después detecta una operación que debió avisar, presenta el aviso correspondiente.
¿Cuánto tiempo debo guardar los expedientes de mis clientes?
Al menos diez años contados desde la fecha de la operación, según la fracción IV del artículo 18, en papel o en formato electrónico, en el domicilio que registró ante la autoridad para ese efecto. Se conservan los registros que permitan reconstruir cada operación, la correspondencia comercial con el cliente y los análisis que haya hecho. Si sobre esa documentación hay un recurso o juicio en curso, el plazo se interrumpe y vuelve a correr cuando la resolución queda firme.
¿Las inmobiliarias deben identificar a todos sus clientes?
En la compraventa y el desarrollo de inmuebles (fracciones V y V Bis), la tabla del SAT marca la identificación como obligatoria siempre, sin monto mínimo, y el aviso a partir de 8,025 UMA, que en 2026 equivalen a $941,412.75 pesos. Para el arrendamiento la regla es distinta: identificación desde una renta mensual de 1,605 UMA y aviso desde 3,210 UMA. Si usted además recibe recursos de compradores para un desarrollo en preventa, revise la fracción V Bis, que se agregó en 2025.
¿Una persona moral necesita un responsable de cumplimiento?
Sí. El artículo 20 obliga a las personas morales y a quienes actúan mediante fideicomisos a designar ante Hacienda a una persona representante encargada del cumplimiento y a mantener vigente esa designación. Esa persona debe recibir capacitación cada año. Mientras no exista o su designación no se acepte, las obligaciones recaen en los integrantes del órgano de administración o en el administrador único. Si su empresa aún está en trámite, conviene resolverlo junto con el alta de la persona moral en el SAT.
Las obligaciones antilavado forman parte del cumplimiento de cualquier negocio de alto valor, junto con las fiscales y laborales. En la sección de trámites empresariales encontrará el resto de pasos para operar en regla, y si va a cerrar o reorganizar una sociedad, revise también cómo liquidar una empresa paso a paso.