El rescate AFORE Ley 73 no entrega todo el saldo de la cuenta. Con la resolución de pensión del IMSS, la AFORE paga en una sola exhibición el SAR IMSS 92 y el Retiro 97, y el INFONAVIT devuelve la vivienda; cesantía, vejez y cuota social pasan al Gobierno Federal.
Es fácil llegar a los 60 o a los 65 años con la idea de que, al jubilarse por la Ley 73, podrá sacar “todo lo de la AFORE”. Luego abre el estado de cuenta, suma las subcuentas y descubre que lo que le depositan es bastante menos. No hay error ni abuso de la administradora: así lo establece la ley desde 1997.
Esta guía le explica qué parte de su ahorro recibe y por qué, qué documentos llevar a la AFORE, cuánto tarda el depósito, cómo se devuelve la vivienda, qué pasa si el IMSS le niega la pensión y cómo se tratan esos recursos ante el SAT.
Qué recibe en efectivo y qué se queda el Gobierno Federal
Quien empezó a cotizar antes del 1 de julio de 1997 puede elegir, al pensionarse, entre la Ley del Seguro Social de 1973 y la de 1997. Si elige la de 1973, recibe una pensión que paga el IMSS con su propia fórmula (semanas cotizadas y salario promedio de las últimas 250 semanas), no con el saldo de la cuenta. Por eso la ley separa lo que es del trabajador de lo que se usa para financiar esas pensiones.
El artículo noveno transitorio de la Ley de los Sistemas de Ahorro para el Retiro, reformado en el DOF del 24 de diciembre de 2002, le da derecho a retirar en una sola exhibición el seguro de retiro acumulado hasta junio de 1997 y el ramo de retiro de la subcuenta de retiro, cesantía en edad avanzada y vejez, con sus rendimientos. El resto de esa subcuenta lo entrega la AFORE al Gobierno Federal. La ficha oficial de la CONSAR para este trámite lo detalla subcuenta por subcuenta:
| Subcuenta | ¿Se la entregan? | Quién paga y cómo |
|---|---|---|
| SAR IMSS 92 (retiro de 1992 a junio de 1997) | Sí | La AFORE, en una sola exhibición |
| Retiro 97 | Sí | La AFORE, en una sola exhibición |
| SAR INFONAVIT 92 (vivienda hasta junio de 1997) | Sí | El INFONAVIT, a su cuenta bancaria |
| INFONAVIT 97 (vivienda desde julio de 1997) | Sí | El INFONAVIT, a su cuenta bancaria |
| Cesantía en edad avanzada y vejez | No | La AFORE la transfiere al Gobierno Federal |
| Cuota social | No | La AFORE la transfiere al Gobierno Federal |
| Aportaciones voluntarias | Son suyas | Se retiran con sus propias reglas |
La vivienda tiene su propia base legal: el artículo octavo transitorio del decreto de reformas a la Ley del INFONAVIT de 1997, reformado el 12 de enero de 2012, ordena entregar en una sola exhibición tanto lo acumulado hasta el tercer bimestre de 1997 como lo posterior, siempre a través del INFONAVIT. Las aportaciones voluntarias nunca forman parte de ese reparto; en nuestra guía de aportaciones voluntarias a la AFORE se explica cómo y cuándo se pueden sacar.
¿Por qué se habla de “rescate a los 65 años”?
Porque los 65 años son la edad de la pensión por vejez en la Ley 73, la más conocida. Pero el derecho a los recursos no depende de cumplir 65: depende de tener una resolución de pensión del IMSS bajo ese régimen. La pensión por cesantía en edad avanzada se puede pedir desde los 60, con un porcentaje menor, y quien se pensiona así también recibe su SAR 92, su Retiro 97 y su vivienda.
Los requisitos de la pensión son 500 semanas cotizadas, haber dejado de cotizar al régimen obligatorio y estar vigente en el IMSS o dentro del periodo de conservación de derechos. Todo eso lo resuelve el IMSS, no la AFORE. Si todavía no ha iniciado ese paso, revise primero cómo se tramita la pensión por vejez Ley 73.
Donde la edad de 65 sí marca una diferencia es en la negativa de pensión, como se explica más abajo.
Requisitos y documentos para el rescate AFORE Ley 73
La CONSAR describe el trámite como “Retiro total por Pensión y Negativa IMSS” en su catálogo de trámites. Los requisitos son tres:
- Estar registrado en una AFORE. Si no sabe en cuál está, puede averiguarlo con su CURP en nuestra guía para saber qué AFORE tengo.
- Contar con la resolución de pensión (o de negativa) emitida por el IMSS.
- Tener actualizado el expediente de identificación, que genera la propia AFORE con su identificación oficial y su comprobante de domicilio.
Y los documentos que se presentan en la AFORE:
- La solicitud de disposición de recursos, que entrega la administradora y se firma en la sucursal.
- La resolución de pensión o de negativa.
- Identificación oficial vigente: credencial para votar, pasaporte o matrícula consular.
- Estado de cuenta bancario a su nombre con CLABE.
Revise bien el último punto. La cuenta debe estar a nombre del pensionado (o del beneficiario, si quien cobra es un familiar) y no servirá una cuenta de un hijo ni una tarjeta sin CLABE. Si la cuenta es de una sucursal bancaria en el extranjero, la CONSAR acepta su equivalente a la CLABE.
Paso a paso del trámite
- Solicite la pensión en el IMSS. En la subdelegación del IMSS que le corresponda, eligiendo el régimen de 1973. El IMSS le entrega la resolución.
- Actualice su expediente en la AFORE si no lo tiene al día. Sin expediente vigente, la solicitud no avanza.
- Acuda a una sucursal de su AFORE con los documentos de la lista y firme la solicitud de disposición de recursos.
- Espere el depósito. El plazo máximo que fija la CONSAR es de 6 días hábiles una vez firmada la solicitud. El dinero llega a la CLABE que registró.
- Siga la vivienda por separado. Las subcuentas de vivienda no las paga la AFORE: el INFONAVIT las transfiere a la cuenta bancaria con CLABE que usted proporcionó. La CONSAR advierte que el tiempo de esa transferencia depende de los mecanismos del INFONAVIT para pensionados del régimen 73, así que puede llegar después que el dinero de la AFORE. Los requisitos y las dos vías para pedirla están en la guía sobre la devolución de la subcuenta de vivienda. Su saldo de vivienda lo puede consultar en Mi Cuenta INFONAVIT.
El trámite es gratuito. Ni la AFORE ni el IMSS cobran por entregarle sus recursos, y no hace falta un gestor.
Ejemplo con cifras: cuánto recibe un pensionado de Monterrey
Pongamos que don Refugio Treviño, tornero en una planta metalúrgica de Monterrey, cotizó desde 1985 y se pensiona por vejez bajo la Ley 73 a los 65 años. Su último estado de cuenta muestra estos saldos (cifras de ejemplo):
| Subcuenta | Saldo | Destino |
|---|---|---|
| SAR IMSS 92 | $41,250.80 | Se le entrega (AFORE) |
| Retiro 97 | $186,430.15 | Se le entrega (AFORE) |
| SAR INFONAVIT 92 | $12,300.00 | Se le entrega (INFONAVIT) |
| INFONAVIT 97 | $214,600.00 | Se le entrega (INFONAVIT) |
| Cesantía y vejez | $512,900.40 | Gobierno Federal |
| Cuota social | $38,775.20 | Gobierno Federal |
La AFORE le deposita $227,680.95 pesos (41,250.80 + 186,430.15). El INFONAVIT le transfiere después $226,900.00 (12,300.00 + 214,600.00). En total recibe $454,580.95 de un saldo de $1,006,256.55; los $551,675.60 restantes pasan al Gobierno Federal.
¿Perdió don Refugio ese dinero? No en el sentido en que suele decirse. A cambio recibe una pensión mensual vitalicia calculada con la fórmula de 1973, que no depende de esos saldos. Para quien tiene muchas semanas cotizadas y un buen salario en sus últimos años, esa pensión puede ser más alta que la que financiaría su propia cuenta con la Ley 97; por eso conviene comparar antes de elegir.
Si el IMSS le niega la pensión
Cuando el IMSS determina que no reúne las 500 semanas, emite una negativa de pensión. En ese caso cambia todo: la AFORE entrega en una sola exhibición la totalidad de los recursos acumulados en la cuenta individual, incluida la cesantía y vejez.
Hay un límite importante. El SAR IMSS 92 y el SAR INFONAVIT 92 se entregan solo hasta que el trabajador cumple 65 años. Así, quien recibe una negativa a los 61, por ejemplo, cobra primero lo demás y debe volver por los recursos de 1992 a 1997 cuando cumpla 65. La CONSAR añade que no todas las negativas dan derecho a disponer de la cuenta; la resolución del IMSS indica qué procede.
Antes de pedir la negativa, revise bien sus semanas. Si cree que le faltan periodos trabajados, aclárelo con el IMSS antes de firmar nada: con 500 semanas reconocidas tendría derecho a una pensión vitalicia, que es algo muy distinto de un pago único.
Impuestos: qué parte está exenta
Las subcuentas de vivienda están exentas del ISR por el artículo 93, fracción X, de la Ley del ISR. Para las de retiro, la fracción XIII del mismo artículo exenta los retiros de la subcuenta del seguro de retiro y de la subcuenta de retiro, cesantía en edad avanzada y vejez hasta 90 veces el salario mínimo por cada año de contribución; lo que exceda paga impuesto. Tras la desindexación de 2016, esas referencias se calculan con la UMA, que en 2026 es de $117.31 diarios: el tope exento equivale a $10,557.90 por año.
Volviendo al ejemplo: si la AFORE reconociera a don Refugio 20 años de contribución, su tope exento sería de $211,158.00 (20 × 10,557.90). Como recibe $227,680.95, el excedente gravado sería de $16,522.95, y sobre esa parte la AFORE haría la retención. Con 30 años reconocidos, el tope subiría a $316,737.00 y todo el retiro quedaría exento.
Ese cálculo está simplificado. En la práctica, la AFORE calcula la parte exenta por separado en cada subcuenta y con los años que reconoce el IMSS: en la del SAR 92 el máximo es de cinco años ($52,789.50 en 2026). Cómo se hace subcuenta por subcuenta, y cómo se calcula la retención, lo explicamos en la guía de impuestos sobre retiros AFORE.
El cálculo exacto lo hace la AFORE con los años que constan en su cuenta. Pida la constancia de retenciones al cobrar y, si tiene otros ingresos en el año, revise con el SAT o con un contador si debe incluirla en su declaración anual.
¿Qué pasa si…?
…no reclama el dinero? El derecho a los recursos de retiro es imprescriptible. Desde la reforma de abril de 2024, si a los 70 años no se han reclamado y no hay relación laboral activa, se transfieren al Fondo de Pensiones para el Bienestar, pero el trabajador o sus beneficiarios pueden pedir su devolución en cualquier momento, con intereses.
…el pensionado fallece antes de cobrar? Los beneficiarios pueden presentar la solicitud con la resolución que corresponda. Revise quiénes están registrados en la cuenta con nuestra guía de beneficiarios de la AFORE.
…ya había sacado retiros parciales por desempleo? El retiro por desempleo se toma de la subcuenta de retiro, cesantía y vejez y descuenta semanas cotizadas. Antes de pensionarse conviene comprobar que esas semanas descontadas no le dejen por debajo de las 500. Aquí explicamos cómo funciona el retiro por desempleo.
Preguntas frecuentes
¿Puedo sacar toda mi AFORE a los 65 si soy Ley 73?
Solo una parte. Con resolución de pensión del régimen 1973, la AFORE le entrega el SAR IMSS 92 y el Retiro 97, y el INFONAVIT la vivienda. La cesantía, la vejez y la cuota social pasan al Gobierno Federal para financiar las pensiones de ese régimen. Únicamente con una negativa de pensión se entrega la cuenta completa.
¿Cuánto tarda la AFORE en depositar?
La CONSAR fija un plazo máximo de 6 días hábiles desde que se firma la solicitud de disposición de recursos. La vivienda va aparte: la transfiere el INFONAVIT a la misma cuenta, con sus propios tiempos. Si pasado el plazo no ve el depósito, pida a la AFORE el número de folio y el estatus, y si no hay respuesta puede presentar una reclamación ante la CONDUSEF.
¿Necesito cita o puedo hacerlo por AforeMóvil?
La ficha de la CONSAR describe el trámite en la AFORE, con la solicitud firmada y los documentos en original. Algunas administradoras dan cita previa en sucursal; llame a la suya antes de ir para confirmar horarios y si su expediente de identificación está vigente; sin él, la solicitud no se puede firmar.
¿Me conviene más la Ley 97?
Depende de su historia laboral. La Ley 73 paga una pensión basada en semanas y salario promedio de los últimos años, sin usar su saldo; la Ley 97 financia la pensión con lo que acumuló. El IMSS está obligado a calcular estimativamente ambas opciones si usted lo pide, según el transitorio cuarto de la Ley del Seguro Social de 1997. Pídalo antes de elegir.
¿Qué hago si no aparece mi SAR 92?
Hay recursos de 1992 a 1997 que nunca se unificaron en una AFORE. Revise su estado de cuenta: si no aparece la subcuenta SAR IMSS 92 y usted cotizó en esos años, pida a la AFORE que la localice antes de firmar la solicitud. Los depósitos que no se identificaron están a cargo del Gobierno Federal, y la ley conserva su derecho a reclamarlos en todo momento.
¿El rescate afecta mi pensión mensual?
No. La pensión de la Ley 73 la paga el IMSS con su fórmula, independientemente de lo que retire de la AFORE. El retiro de SAR 92, Retiro 97 y vivienda es un pago adicional que la ley le reconoce además de la pensión, como dice el artículo décimo tercero transitorio de la Ley del Seguro Social.
Si está preparando su retiro, en la sección de AFORE y Pensiones encontrará el resto de trámites ordenados por tema. Antes de ir a la sucursal, conviene descargar su estado de cuenta AFORE para saber qué saldo tiene en cada subcuenta.